Pengelolaan Piutang

Referensi Debitur

Menu Referensi Debitur Piutang digunakan untuk merekam data referensi debitur piutang yang baru. Referensi debitur dapat digunakan oleh semua satker. Selain itu, referensi yang dibuat oleh satu satker dapat digunakan oleh satker lainnya apabila memiliki debitur yang sama.

Overview Juknis Referensi Debitur

1. Nama menu
   • Referensi >> Debitur
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk merekam data referensi debitur piutang baru
3. Role User
   • OPR4.
4. Modul dan transaksi yang terkait
   • -
5. Dokumen Sumber
   • Data debitur
6. Validasi
   • Nama, No Hp, dan alamat wajib diisi7.
7. Tata cara perekaman
   • Isikan nama, NPWP, NID, No HP, dan alamat debitur - NID berupa NIK untuk Perorangan atau Nomor Akta Perusahaan untuk debitur Perusahaan atau nomor identitas lain yang sah - Kolom Non Aktif tidak perlu dicentang, kolom ini digunakan saat data debitur sudah tidak digunakan lagi pada modul piutang
8. Kriteria wajib diperhatikan
   • -
9. Jurnal yang terbentuk
   • -

Pelajari Juknis Referensi Debitur berikut

Download Juknis Video disini

Download Juknis PPT disini

Data Debitur

Fitur ini disediakan untuk mempermudah dalam penginputan data referensi debitur piutang terutama jika datanya banyak. Dengan menggunakan fitur ini, operator tidak perlu menginput satu per satu pada aplikasi SAKTI, melainkan hanya perlu menginput data yang diperlukan pada excel untuk kemudian diunggah melalui fitur ini.

Penggunaan menu ini adalah dengan mengeklik tombol "Excel" pada menu Referensi Debitur.

Petunjuk pengisian form excel upload data debitur:

1. File excel harus berisikan data-data seperti gambar berikut. Seluruh kolom harus terisi.

2. Petunjuk pengisian masing-masing kolom adalah seperti berikut.

Unduh Format Excel Upload Debitur

Pencatatan Piutang

Pencatatan Piutang/Tagihan

Menu Pencatatan Piutang/Tagihan digunakan untuk merekam data piutang yang bersumber dari piutang baru, saldo awal piutang, dan piutang dari hapus buku.

1. Nama menu
   • Pencatatan >> Pencatatan Piutang/Tagihan
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk merekam data piutang yang bersumber dari piutang baru, saldo awal piutang, dan piutang dari hapus buku
3. Role User
   • OPR
4. Modul dan transaksi yang terkait
   • GLP terkait jurnal yang terbentuk dari transaksi ini
5. Dokumen Sumber
   • Dokumen Penetapan Piutang
6. Validasi
   • Tanggal buku harus lebih dari sama dengan tanggal mulai dan tanggal SK
   • Piutang baru dan Piutang dari hapus buku memiliki tanggal SK pada periode tahun berjalan
   • Saldo awal piutang memiliki tanggal SK pada periode tahun yang lalu
7. Tata cara perekaman
   • Isikan sumber pencatatan piutang - Isikan data-data piutang - Isikan akun pendapatan atas piutang tersebut
8. Kriteria wajib diperhatikan
   • Khusus saldo awal piutang kolom penyisihan otomatis terisi sesuai dengan saldo dan kualitas piutang, namun apabila tidak sesuai masih dapat diubah
9. Jurnal yang terbentuk
   • Piutang baru      
     • (D) 152111/115211    
     • (K) 42XXXX
   • Saldo awal piutang      
     • (D) 152111/115211      
     • (K) 391111    
     • (D) 391111      
     • (K) 116211/156311
   • Piutang dari hapus buku      
     • (D) 152111/115211      
     • (K) 594211

Pelajari Juknis Pencatatan Piutang/Tagihan berikut

Download Juknis Video disini

Download Juknis PPT (Piutang Saldo Awal) disini

Download Juknis PPT (Pencatatan Piutang Baru) disini

Upload Data Piutang

Fitur ini disediakan untuk mempermudah operator piutang dalam merekam data piutang, baik saldo awal maupun piutang baru terutama apabila data yang perlu direkam sekaligus ada banyak dan merekam satu per satu dirasa memberatkan.

Penggunaan menu ini adalah dengan mengeklik tombol "Upload Saldo Awal" pada menu Pencatatan Piutang/Tagihan.

Petunjuk pengisian file excel data upload piutang:

1. Upload data piutang saldo awal dan piutang baru tidak bisa menggunakan file excel yang sama.
2. Kolom pada file excel harus memuat data berikut dan dengan urutan yang sama.

3. Petunjuk pengisian masing-masing kolom adalah sebagai berikut.

Unduh Excel Format Upload Data Piutang

Transaksi

Pencatatan Pembayaran/Settlement

Menu Pembayaran/Settlement Piutang digunakan untuk mencatat transaksi pembayaran/pelunasan piutang yang berasal dari empat sumber data setoran yang telah dicatat dalam modul lain, yaitu.

a. Settlement SBS

Pencatatan ini dilakukan atas setoran pembayaran piutang melalui bendahara satuan kerja yang sudah dicatat pada modul bendahara pada menu mencatat uang masuk bendahara

b. Settlement SSBP Non SBS

Pencatatan ini dilakukan atas setoran pembayaran piutang yang dicatat pada modul bendahara pada menu Setoran UP/TUP/PNBP Bendahara

c. Settlement Data Pot SPM

Pencatatan ini dilakukan atas potongan SPM yang digunakan sebagai pembayaran piutang yang dicatat pada modul pembayaran sampai dengan menjadi SP2D

d. Settlement Data Upload

Pencatatan ini dilakukan atas setoran pembayaran piutang melalui bendahara satuan kerja yang dicatat pada modul bendahara pada menu upload data dari simponi

Overview Juknis Pembayaran/Settlement Piutang

1. Nama menu
   • Transaksi >> Settlement (SBS / SSBP Non SBS / Pot SPM dan data Upload)
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk mencatat transaksi pembayaran/pelunasan piutang dengan mengambil data dari 4 sumber data setoran
3. Role User
   • OPR
4. Modul dan transaksi yang terkait
   • Modul Bendahara untuk data setoran yang telah dicatat
   • Modul Pembayaran untuk data potongan SPM yang sudah menjadi SP2D
   • GLP terkait jurnal yang terbentuk dari transaksi ini
5. Dokumen Sumber
   • Bukti setor
6. Validasi
   • Tanggal buku harus lebih dari sama dengan tanggal setoran
   • Jumlah Settlement harus lebih kecil sama dengan saldo piutang dan saldo sisa matching setorannya
7. Tata cara perekaman
   • Isikan debitur piutang lalu pilih data piutang yang dibayar
   • Cari data setoran yang digunakan untuk membayar piutang yang dipilih
   • Isikan jumlah sesuai dengan jumlah pembayaran piutang atas data piutang yang dipilih
8. Kriteria wajib diperhatikan
   • Apabila terdapat perbedaan akun piutang dengan setorannya agar dipastikan terlebih dahulu tidak terdapat kesalahan setoran, apabila terdapat kesalahan agar dikoreksi akun terlebih dahulu sebelum dilakukan settlement
9. Jurnal yang terbentuk
   • (D) 42XXXX sesuai dengan akun setoran yang dipilih
   • (K) 152111/115211

Restrukturisasi Piutang

Menu Restrukturisasi Piutang digunakan untuk melakukan pencatatan perubahan kualitas Piutang sesuai dengan dokumen penetapan restrukturisasi piutang.

Overview Juknis Restrukturisasi Piutang

1. Nama menu
   • Transaksi >> Reklasifikasi Piutang
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk melakukan pencatatan perubahan kualitas Piutang sesuai dengan dokumen penetapan restrukturisasi piutang
3. Role User
   • OPR
4. Modul dan transaksi yang terkai
   • -
5. Dokumen Sumber
   • Dokumen restrukturisasi piutang
6. Validasi
   • Piutang Macet dapat direklas menjadi Ragu-Ragu atau Kurang Lancar
   • Piutang Ragu-Ragu dapat direklas menjadi Kurang Lancar
7. Tata cara perekaman
   • Pilih data piutang yang akan direklasifikasi
   • Pilih perubahan kualitas sesuai yang diinginkan
8. Kriteria wajib diperhatikan
   • -
9. Jurnal yang terbentuk
   • -

Pelajari Juknis Restrukturisasi berikut

Download Juknis Video disini

Download Juknis PPT disini

Penghapusan Piutang

Menu Penghapusan Piutang digunakan untuk melakukan transaksi penghapusan piutang yang terdiri dari hapus buku dan hapus tagih

Overview Juknis Penghapusan Piutang

1. Nama menu
   • Transaksi >> Penghapusan Piutang
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk melakukan transaksi penghapusan piutang yang terdiri dari hapus buku dan hapus tagih
3. Role User
   • OPR4
4. Modul dan transaksi yang terkait
   • GLP terkait jurnal yang terbentuk dari transaksi ini
5. Dokumen Sumber
   • Dokumen Penghapusan Piutang
6. Validasi
   • Piutang yang bisa dihapus buku adalah piutang yang memiliki kualitas macet atau sudah mendapatkan SP3 selama 30 hari
   • Piutang yang bisa dihapus tagih adalah piutang yang sudah dihapus buku
7. Tata cara perekaman
   • Pilih hapus buku atau hapus tagih
   • Pilih data piutang yang mau dihapuskan
   • Isikan nomor dan tanggal penghapusan
8. Kriteria wajib diperhatikan
   • -
9. Jurnal yang terbentuk
   • (D) 116211/156311
   • (K) 152111/115211

Pelajari Juknis Penghapusan Piutang berikut

Download Juknis Video disini

Download Juknis PPT disini

Penyisihan Piutang

Menu Penyisihan Piutang digunakan untuk melakukan transaksi penyisihan piutang setiap semesteran dengan terlebih dahulu menutup buku piutang sampai dengan sebelum bulan dilakukan penyisihan (penyisihan semester I minimal harus sudah tutup buku bulan 5, sedangkan penyisihan semester II minimal harus sudah tutup buku bulan 11).

Overview Juknis Penyisihan Piutang

1. Nama menu
   • Transaksi >> Penyisihan Piutang
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk melakukan transaksi penyisihan piutang setiap semesteran
3. Role User
   • OPR
4. Modul dan transaksi yang terkait
   • GLP terkait jurnal yang terbentuk dari transaksi ini
5. Dokumen Sumber
   • Data Piutang
6. Validasi
   • Harus sudah tutup buku pada bulan sebelum penyisihan
7. Tata cara perekaman
   • Klik sisihkan - Lalu Proses
8. Kriteria wajib diperhatika
   • Satker dapat melihat detail hasil penyisihan per id piutang pada menu ini untuk membandingkan dengan jurnal yang terbentuk
9. Jurnal yang terbentuk
   • (D) 594931/594211
   • (K) 116211/156311

Pelajari Juknis Penyisihan Piutang berikut

Download Juknis Video disini

Download Juknis PPT disini

Surat Peringatan (SP)

Menu Surat Peringatan digunakan untuk melakukan pencatatan transaksi atas surat peringatan yang diterbitkan satker kepada debitur piutang yang selanjutnya dapat mempengaruhi kualitas piutang saat proses penyisihan semesteran

Surat peringatan dibuat setelah tanggal jatuh tempo dan belum melakukan pembayaran. Terdapat beberapa jenis SP, yaitu.

SP1 >30 hari setelah tanggal jatuh tempo => Kualitas Kurang Lancar

SP2 >30 hari setelah SP1 => Kualitas Ragu-ragu

SP3 >30 hari setelah SP2 => Kualitas Macet

Overview Juknis Surat Peringatan

1. Nama menu
   • Transaksi >> Surat Peringatan (SP)
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk pencatatan transaksi atas surat peringatan yang diterbitkan satker kepada debitur piutang yang selanjutnya dapat memengaruhi kualitas piutang saat proses penyisihan semesteran
3. Role User
   • OPR
4. Modul dan transaksi yang terkait
   • -
5. Dokumen Sumber
   • Surat Peringatan
6. Validasi
   • SP1 > 30 hari setelah tanggal jatuh tempo
   • SP2 ≥ 30 hari setelah SP1
   • SP3 ≥ 30 hari setelah SP2
7. Tata cara perekaman
   • Isi SP ke berapa sesuai dengan SP yang direkam
   • Pilih data piutang yang akan diberikan SP
   • Isikan tanggal pembukuan
8. Kriteria wajib diperhatikan
   • -
9. Jurnal yang terbentuk
   • -

Download Juknis Video disini

Download Juknis PPT disini

Penyerahan Piutang ke DJKN / PUPN

Menu penyerahan Piutang ke DJKN/PUPN digunakan untuk mencatat piutang yang diserahkan ke DJKN/PUPN. Atas pencatatan ini kualitas piutang tidak berubah walaupun ada pembayaran.

Overview Juknis Penyerahan Piutang ke DJKN / PUPN

1. Nama menu
   • Transaksi >> Penyerahan Piutang ke DJKN/PUPN
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk pencatatan transaksi Penyerahan Piutang ke DJKN/PUPN
3. Role User
   • OPR
4. Modul dan transaksi yang terkait
5. Dokumen Sumber
   • Dokumen penyerahan piutang
6. Validasi
   • Harus piutang yang sudah macet
7. Tata cara perekaman
   • Pilih data piutang yang diserahkan
   • Isikan tanggal pembukuan
8. Kriteria wajib diperhatikan
   • Atas perekaman penyerahan ini mengakibatkan data piutang tidak berubah kualitasnya walaupun ada pembayaran
9. Jurnal yang terbentuk
   • -

Pelajari Juknis Penyerahan Piutang kepada DJKN berikut

Download Juknis PPT disini

Koreksi

Koreksi Piutang

Menu Transaksi Koreksi Piutang digunakan untuk melakukan pencatatan perbaikan atas kesalahan pencatatan piutang yang telah dilakukan tutup buku atau sudah ada transaksi lanjutannya. Submenu ini juga bisa digunakan untuk melakukan koreksi nilai piutang atas adanya pembayaran tahun sebelumnya yang belum dilakukan settlement piutang.

Overview Juknis Koreksi Piutang

1. Nama menu
   • Koreksi >> Koreksi Piutang
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk melakukan pencatatan perbaikan atas kesalahan pencatatan piutang yang telah tutup buku atau sudah ada transaksi lanjutannya
3. Role User
   • OPR4
4. Modul dan transaksi yang terkait
   • GLP terkait jurnal yang terbentuk dari transaksi ini
5. Dokumen Sumber
   • Surat koreksi
6. Validasi
   • Koreksi hanya bisa digunakan untuk data yang sudah dilakukan tutup buku atau terdapat transaksi lanjutan
7. Tata cara perekaman
   • Pilih data piutang yang akan dikoreksi
   • Isikan nilai koreksi dengan nilai yang seharusnya
8. Kriteria wajib diperhatikan
   • Setelah mengisi nilai koreksi agar diperhatikan nilai bertambah/berkurang di samping untuk memastikan kebenaran perekaman
9. Jurnal yang terbentuk
   • (D) 391111/42xxxx (K) 152111/115211   □ Piutang berkurang
   • (D) 152111/115211 (K) 391111/42xxxx   □ Piutang bertambah

Pelajari Juknis Koreksi Piutang berikut

Koreksi Hapus

Hapus Piutang

Sub menu Transaksi Koreksi Hapus Piutang ini adalah sub menu yang digunakan untuk melakukan penghapusan piutang karena kesalahan pencatatan piutang yang sudah tidak dapat dihapus melalui menu perekamannya.

Overview Juknis Hapus Piutang

1. Nama Menu
   • Koreksi>>Hapus Piutang
2. Deskripsi Menu
   • Sub menu Transaksi Koreksi Hapus Piutang ini adalah sub menu yang digunakan untuk melakukan penghapusan piutang karena kesalahan pencatatan piutang yang sudah tidak dapat dihapus melalui menu perekamannya
3. Role User
   • OPR4
4. Modul dan Transaksi yang Terkait
   • GLP terkait jurnal yang terbentuk atas transaksi ini
5. Dokumen Sumber
   • Dokumen koreksi piutang
6. Validasi
   • Bisa diterapkan pada piutang yang sudah tidak bisa dihapus pada menu perekaman
7. Tata Cara Perekaman
   • Pilih data piutang yang akan dikoreksi hapus
   • Isikan data dokumen kelengkapan
8. Kriteria Wajib Diperhatikan
   • Piutang yang telah dikoreksi hapus tidak muncul lagi pada laporan-laporan
   • Piutang yang telah dikoreksi hapus tidak bisa ditransaksikan lagi
   • jika ada kesalahan, data koreksi hapus dapat dihapuskan untuk memunculkan kembali data piutangnya
9. Jurnal yang Terbentuk
   • (D) Koreksi Lainnya (391119)
   • (K) Piutang (1xxxxxx)
   • Jika piutang tersebut sudah dihitung penyisihannya, maka timbul juga jurnal:
   • (D) Penyisihan Piutang (1xxxxxx)
   • (K) Koreksi Lainnya (391119)

Transfer

Transfer Piutang

Menu Transaksi Transfer Keluar/Transfer Masuk Piutang digunakan untuk melakukan pencatatan transaksi transfer keluar piutang oleh satker pemberi dan pencatatan transaksi transfer masuk piutang oleh satker penerima secara online.

Overview Juknis TKTM Piutang

1. Nama menu
   • Transfer >> Transfer Keluar/Transfer Masuk
2. Deskripsi menu
   • Menu ini digunakan untuk melakukan pencatatan transaksi transfer keluar piutang oleh satker pemberi dan pencatatan transaksi transfer masuk piutang oleh satker penerima secara online
3. Role User
   • OPR
4. Modul dan transaksi yang terkait
   • GLP terkait jurnal yang terbentuk dari transaksi ini
5. Dokumen Sumber
   • BAST Piutang
6. Validasi
   • Tanggal Transfer masuk harus lebih besar sama dengan dengan tanggal transfer keluar
   • Periode semester Transfer masuk harus sama dengan transfer keluar
7. Tata cara perekaman
   • Transfer Keluar
     • Pilih satker tujuan
     • Pilih data piutang
     • Isikan tanggal, uraian dan nomor dokumen
   • Transfer Masuk
   • Pilih data transfer yang muncul dari satker pemberi
   • Isikan tanggal transfer
8. Kriteria wajib diperhatikan
9. Jurnal yang terbentuk
   • Satker pemberi
     • (D) 313211 (K) 152111/115211;
     • (D) 116211/156311 (K) 313211
   • Satker Penerima
   • (D) 152111/115211 (K) 313221;
   • (D) 313221 (K) 116211/156311

Pelajari Juknis TKTM Piutang berikut

Download Juknis Video (TM Piutang) disini

Download Juknis Video (TK Piutang) disini

Download Juknis PPT (TM Piutang) disini

Download Juknis PPT (TK Piutang) disini

Laporan

1. Cetak Rekap Piutang Lunas
   • Untuk mencetak rekap seluruh piutang yang telah dilunasi.
2. Kartu Buku Piutang
   • Untuk mencetak rekap piutang yang dimiliki oleh satker
   • Pengguna dapat memilih debitur tertentu atau seluruh debitur.
   • Pengguna juga dapat memilih piutang tertentu atau seluruh piutang.
3. Kartu Penyisihan Piutang Tak Tertagih
   • Untuk mencetak data penyisihan piutang tak tertagih.
   • Pengguna dapat memilih data debitur tertentu atau seluruh debitur.
4. Rekap TK/TM
   • Untuk melihat data rekapitulasi transfer keluar (TK) dan transfer masuk (TM) piutang. 
5. Piutang Jatuh Tempo
   • Untuk melihat rincian piutang yang telah jatuh tempo.
6. Piutang yang Pengurusannya Diserahkan kepada PUPN
   • Untuk melihat rincian piutang yang pengurusannya diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara (DJKN).

Tutup Periode

Digunakan untuk menutup buku piutang (periode bulanan).

Yang Harus Diperhatikan

Penutupan buku piutang dilakukan pada tahun bersangkutan (dapat memilih tahun pada saat pengguna login SAKTI).

Upload

Menu Upload digunakan untuk memudahkan perekaman transaksi dengan volume besar dalam satu waktu tertentu.

Transaksi yang dapat direkam menggunakan fitur upload  ini adalah:

1. Settlement SBS dan Via Data Upload
2. Koreksi TAB
3. Surat Peringatan (SP)
4. Koreksi Normal
5. Koreksi Selisih Kurs

 File unggah menggunakan adk .csv dengan pemisah kolom menggunakan tanda "|". Format file dapat diunggah pada tautan di bawah.

Jurnal yang terbentuk

Jurnal yang terbentuk sama dengan jurnal dari masing-masing transaksi jika direkam secara manual.

Petunjuk pengisian kolom jenis koreksi

Petunjuk pengisian kolom jenis settlement

Piutang Jangka Panjang

1. Khusus digunakan untuk transaksi piutang jangka panjang.
2. Menghitung Bagian Lancar Periode Desember
3. Mencatat bagian dari piutang jangka panjang yang termasuk sebagai bagian lancar (jatuh tempo dalam 1 tahun).
4. Update Bagian Lancar Periode Januari
5. Mencatat bagian dari piutang jangka panjang yang termasuk sebagai bagian lancar (jatuh tempo dalam 1 tahun).
6. Modul & Transaksi Terkait
   • Modul Bendahara
   • Modul GLP
7. Yang Wajib Diperhatikan
   • Pengguna hanya dapat melakukan rekam dan ubah data ketika periode yang terbuka adalah Desember atau Januari tahun bersangkutan.